Inkasszó a bankszámlán: mit jelent, mennyi a mentes összeg, és hogyan szüntethető meg?

Mi az inkasszó, és miben más, mint egy sima levonás?

A köznyelv inkasszónak hív minden olyan pénzmozgást, amikor nem te utalsz, hanem valaki más veszi le a pénzt a számládról. Jogilag több, egymástól eltérő eszköz fut ezen a néven:

• Hatósági átutalási megbízás: ezt nyújtja be a bírósági végrehajtó a végrehajtói letéti számla javára (Vht. 82/A. § (1)), és ezt alkalmazza a NAV is az adóvégrehajtásban (Avt. 42. §).
• Átutalási végzés: ezt a bíróság hozza a végrehajtást kérő kérelmére, és a bank a végzésben szereplő összeget a végrehajtást kérőnek utalja ki vagy át (Vht. 80–81. §).
• Felhatalmazó levélen alapuló beszedési megbízás: ez nem végrehajtás. Te magad engedélyezted a bankodnál bejelentett módon, felhatalmazó levélben, hogy a kedvezményezett beszedési megbízást nyújtson be a számládra (35/2017. MNB rendelet 39. § (1)).

A lenti mentességi szabályok a végrehajtásra vonatkoznak. A felhatalmazó levélen alapuló beszedésnél a felhatalmazó levélben rögzített feltételek (például felső értékhatár, benyújtási gyakoriság, sorba állítás és részfizetés fedezethiány esetén, a visszavonás módja) az irányadók (MNB rendelet 39. § (3)). Az ilyen megbízást a bank – ha a felhatalmazó levél másként nem rendelkezik – addig veszi át és teljesíti, amíg a felhatalmazást írásban vissza nem vonod (MNB rendelet 39. § (4)). A visszavonással a tartozásod nem szűnik meg, csak ez a beszedési mód.

Ki indíthat inkasszót, és milyen alapon?

A bírósági végrehajtásban a törvény kifejezetten azt írja elő, hogy a pénzkövetelést elsősorban a pénzforgalmi szolgáltatónál kezelt összegből és a munkabérből kell behajtani (Vht. 7. § (1)). A bankszámla tehát a törvény szerint is az elsődleges behajtási források egyike. A végrehajtó és a bíróság a számlaszámaidat az adóhatóságtól és a pénzforgalmi szolgáltatóktól is megkérheti (Vht. 7. § (5)).

A bank a hatósági átutalási megbízásról és az átutalási végzésről a teljesítés, a részteljesítés vagy a sorba állítás előtt nem értesíthet téged. Erről a teljesítéssel vagy a sorba állítással egyidejűleg, írásban tájékoztat (MNB rendelet 34. § (5)–(6)). Ha a végrehajtható okirat tartalmazza a számlád adatait, vagy azok egyébként rendelkezésre állnak, a végrehajtó a végrehajtható okirat kézhezvételét követő 2 munkanapon belül kiadja a megbízást, és 5 munkanapon belül postán kézbesíti a végrehajtható okiratot (Vht. 82/A. § (7)). Mivel a megbízás kiadására rövidebb a határidő, mint a kézbesítésre, megtörténhet, hogy a terhelés előbb jelenik meg a számládon, mint ahogy a végrehajtásról szóló levél megérkezik.

Mennyi pénz marad a számlán? A mentes összeg 2026-ban

A pénzforgalmi szolgáltatónál kezelt pénz főszabály szerint teljes összegben végrehajtás alá vonható, a természetes személyt megillető összegekre azonban külön szabály vonatkozik (Vht. 79/A. § (1)). A 79/A. § (2)–(3) bekezdése három sávot különít el:

1. Mentes az a rész, amely nem haladja meg a minimálbér nettó összegének 60%-át (79/A. § (3)).
2. E fölött 200 000 forintig a különbözet 50%-a vonható végrehajtás alá, a másik fele a tiéd marad (79/A. § (2)).
3. A 200 000 forint feletti összeg korlátlanul végrehajtás alá vonható (79/A. § (2)).

A „minimálbér nettó összegét" a Vht. nem számszerűsíti, ezért saját számítást mutatunk: a 2026-os, bruttó 322 800 forintos minimálbér nettója 15% szja és 18,5% társadalombiztosítási járulék levonásával 322 800 × 0,665 = 214 662 forint, ennek 60%-a 128 797 forint. A szabályt a bank által több szerződés alapján kezelt, téged megillető együttes összegre kell alkalmazni (79/A. § (4)). Ha tehát ugyanannál a banknál két számlád van, a mentes rész nem duplázódik.

Példaszámítás: mennyit vehet le a végrehajtó?

Vagyis ugyanannál a banknál kezelt összegeidből végrehajtásban legfeljebb nagyjából 164 399 forint lehet mentes, bármekkora is az egyenleg.

Kivétel a gyerektartás. Ha a végrehajtás gyermektartásdíj vagy szüléssel járó költség behajtására folyik, a mentes 128 797 forint 50%-a is végrehajtás alá vonható (79/A. § (3)). Ilyenkor a fenti számítás szerint legfeljebb kb. 100 000 forint marad mentes. Erről a jogosult oldaláról a Mi történik, ha nem fizetik a gyerektartást? cikkünk szól.

Ha a bank a mentes összeget a 79/A. § ellenére kifizeti a végrehajtást foganatosító hatóság rendelkezésére, a mentesnek minősülő összegért neked felel, és köteles azt visszatéríteni (Vht. 79/E. § (3)). Ilyen esetben írásban kérd vissza a banktól a mentes részt, és csatold a számlakivonatot.

Mi történik a fizetéseddel, ha a számlára érkezik?

A 79/A. § (2)–(3) bekezdése a pénzforgalmi szolgáltatónál kezelt, természetes személyt megillető összegről szól, és nem tesz különbséget aszerint, hogy a pénz honnan érkezett: a bérre, a nyugdíjra vagy bármely más jóváírásra ugyanaz a három sáv vonatkozik. A 2022. évi LV. törvénnyel megállapított (2) és (3) bekezdést a 2023. január 1-jét követően kibocsátott hatósági átutalási megbízásokra kell alkalmazni (Vht. 304/K. § (9)).

A béredet két végrehajtási eszköz is érintheti. A munkáltatónál foganatosított letiltás a nettó munkabérből (az adó és a járulékok levonása után fennmaradó összegből) általában legfeljebb 33%-ot, kivételesen legfeljebb 50%-ot vonhat le (Vht. 61. §). A Vht. munkabér-fogalma a társadalombiztosítási jogviszonyon alapuló járandóságot is magában foglalja (Vht. 7. § (1)). A 79/A. § nem tartalmaz olyan kivételt, amely a letiltás után kifizetett bért a számlán külön mentesítené, a számlára érkezett összegre tehát a fenti sávok érvényesek. Ha egyszerre fut letiltás és inkasszó, bírósági végrehajtásban részletfizetést kérhetsz (lásd lent).

Ha a megbízásban megjelölt számlán nincs elég pénz, a bank a teljesítést kiterjeszti a nála vezetett további fizetési számlákra, betétekre és takarékbetétekre is, a törvényben rögzített sorrendben: előbb a forintban, azután a külföldi pénznemben kezelt összegekre (Vht. 79/B. § (1)–(3)). A betétek közül előbb az alacsonyabb kamatozásúakat, azonos kamatozásnál a korábban lekötötteket kell végrehajtás alá vonni (79/B. § (4)). A rendelkezést forintban kell teljesíteni, a bank aznapi devizavételi árfolyamán (79/B. § (6)). Ha a bankkal másként nem állapodtál meg, a hatósági átutalást a számlához kapcsolódó hitelkeret terhére is teljesíti (Pft. 62. § (2)). Nem vonható végrehajtás alá harmadik személlyel szembeni tartozás fejében a SZÉP-kártya korlátozott rendeltetésű fizetési számláján lévő pénz (Vht. 79/D. § (4)).

Meddig áll a megbízás a számlán? A 35 napos sorba állítás

Ha az inkasszó idején nincs elég pénz a számládon, a megbízás nem szűnik meg. A bank – ha a kedvezményezett nem kérte az azonnali visszaküldést – sorba állítja, és a fedezet biztosításáig, de legfeljebb 35 napig vár vele (Pft. 60. § (1)). A rendelkezésre álló részfedezet erejéig részfizetést kell teljesíteni (Pft. 61. § (4)), vagyis a beérkező összegekből a végrehajtás alá vonható rész a sorba állítás alatt is levonható. A sorba állításról a bank téged írásban értesít (MNB rendelet 34. § (6)), a kedvezményezettet pedig legkésőbb a sorba állítás első munkanapján, a sorba állítás utolsó napjának megjelölésével (MNB rendelet 11. § (3)).

A 35 nap elteltével a sorba állítás véget ér, de ezzel nem biztos, hogy vége is van:

• A bírósági végrehajtó a fedezethiány miatt nem vagy csak részben eredményes megbízást egy alkalommal hivatalból ismét benyújtja, ezt követően a végrehajtást kérő kérelmére, gyermektartásdíj-követelésnél – a közjegyzői okiraton és fizetési meghagyáson alapuló tartásdíj kivételével – indokolt esetben hivatalból, akár több alkalommal is (Vht. 82/A. § (5)).
• A NAV által foganatosított végrehajtásban a Vht. 82/A. § (5) bekezdése nem alkalmazandó (Avt. 3. §), az egyszeri hivatalbóli újrabenyújtás korlátja tehát itt nem érvényes.
• A bírósági átutalási végzésnél a bank a végzés kézbesítésétől számított 45 napig tartja vissza az összeget, ha a bíróságtól nem kap más értesítést (Vht. 81. § (2)).

Ha a megbízást a végrehajtó a 82/A. § (7) szerinti gyorsított módon adta ki, az így behajtott összeg kifizetésére – ha a kifizetés egyéb feltételei is fennállnak – a végrehajtható okirat kézbesítését követő 15 nap elteltével kerülhet sor (Vht. 82/A. § (7)).

Közös számla, több bank, külföldi szolgáltató

Közös számla: a több számlatulajdonos tulajdonában álló számlán kezelt pénz bármelyik tulajdonossal szemben fennálló követelés fejében teljes összegben végrehajtás alá vonható, a 79/A. § szerinti mentes rész itt is jár (Vht. 79/C. § (1)). A számla megterheléséről a nem adós számlatulajdonost a végrehajtó köteles haladéktalanul értesíteni (79/C. § (2)). A nem adós társtulajdonos az őt illető, a számláról leemelt pénz visszafizetése iránt az igényperre vonatkozó szabályok szerint pert indíthat a végrehajtást kérő ellen (79/C. § (3)). Ha a házastársad vagy élettársad tartozik, ezért érdemes a saját jövedelmedet a saját, külön számládra kérni. Házasság felbontásakor erről a közös hitelről szóló cikkünk is szól.

Több bank: a bankok és takarékszövetkezetek a végrehajtói számlafelkutatási intézkedések fogadására és a megkeresések megválaszolására elektronikus kapcsolattartásra kötelesek (Vht. 79/G. § (1)). Az átutalási végzést a bíróság az elsőként megjelölt számlára hozza meg; másik banknál vezetett számlára akkor hozható újabb végzés, ha az első fedezethiány miatt nem vagy csak részben vezetett eredményre (Vht. 80. § (3), 81. § (4)–(5)).

Külföldi szolgáltató: az Európai Unióban létezik európai számlazárolási végzés (655/2014/EU rendelet). Ennek végrehajtásakor a bank a más számlákra való kiterjesztést a rendelet 24. cikk (7) bekezdése szerinti sorrendben végzi (Vht. 79/B. § (5)). A végrehajtó ingót, ingatlant is foglalhat, lásd a Mit foglalhat le a végrehajtó? cikkünket.

Mi a különbség a zárolás és az inkasszó között?

A zárolás biztosítási intézkedés: a végrehajtó felhívja a bankot, hogy a biztosítandó összeget és az eljárás költségeinek fedezetét a számláról se neked, se másnak ne fizesse ki, és ha az egyenleg nem elég, a jövőbeni befizetésekkel is így járjon el (Vht. 191. § (2)). A mentességi szabályokat a zárolásnál is alkalmazni kell (191. § (4)). A zárolt összeg csak a zárolással biztosított követelés behajtására később kiadott átutalási végzés vagy hatósági átutalási megbízás alapján utalható át vagy ki (Vht. 79/F. § (2)).

Hogyan szüntethető meg az inkasszó?

1. Fizesd ki a tartozást a végrehajtónál

Ha egyben ki tudod fizetni, a teljes tartozást a költségekkel együtt a végrehajtónak fizesd be. Kérj a végrehajtótól napra szóló egyenleget, és a befizetés után kérj írásos igazolást.

2. Kérj részletfizetést

Bírósági végrehajtásban a végrehajtó a természetes személy adós kérelmére – az adótartozás és az adók módjára behajtandó köztartozás kivételével – megállapíthatja a részletfizetés feltételeit, ha a vagyontárgyaid felkutatása és lefoglalása iránt már intézkedett, és a tartozás egy részét már megfizetted (Vht. 52/A. § (1)). A végrehajtást kérő a jegyzőkönyv kézhezvételétől számított 15 napon belül írásban jelezheti, ha nem ért egyet vele (52/A. § (3)). Ha a részletekben való teljesítést a végrehajtó megállapította, a végrehajtás szünetel (Vht. 52. § f)).

NAV-tartozásnál természetes személyként a NAV által nyilvántartott, legfeljebb 2 millió forintos adótartozásra évente egy alkalommal legfeljebb 12 havi, pótlékmentes részletfizetést kérhetsz, amelyet a NAV a 198. § (1)–(2) bekezdésében foglalt feltételek vizsgálata nélkül engedélyez (Art. 199. § (1)). Egyéb esetben az Art. 198. § szerinti fizetési könnyítés jöhet szóba, ha annak feltételei fennállnak. Ha a fizetési kedvezmény iránti kérelmet a tartozás esedékességét követő 8 napon belül nyújtod be, a végrehajtás a kérelmet elbíráló döntés véglegessé válásáig szünetel (Avt. 16. § (1) a)), engedélyezett részletfizetés esetén pedig a döntés véglegessé válásától a teljesítésig (16. § (1) b)). Ha a bank a NAV megbízását a szünetelés kezdőnapjáig nem teljesítette, a NAV intézkedik a megbízás visszavonásáról (Avt. 16. § (2)).

3. Hivatkozz arra, hogy a tartozás nem áll fenn vagy elévült

Ha okirattal valószínűsíted, hogy a követelés alaptalan, azt már teljesítették vagy egyébként megszűnt, illetve ha elévülésre hivatkozol, a végrehajtó 15 napos határidővel nyilatkozatra hívja fel a végrehajtást kérőt (Vht. 41. § (1)). Ha a végrehajtást kérő elismeri az állításodat és a felhívásban megjelölt összegeket megfizeti, az eljárás befejeződik (41. § (2)). Ha nem ismeri el, a végrehajtás megszüntetése vagy korlátozása iránt pert indíthatsz (41. § (5)). Ha a hatósági átutalási megbízásnál hivatkozol elévülésre, a végrehajtó az iratokat a bírósághoz terjeszti fel, amely elévülés esetén végzéssel megszünteti a végrehajtást; a bankot az elévülés bejelentése nem mentesíti a megbízás teljesítése alól (Vht. 82/A. § (6)). Részletesen: A végrehajtás megszüntetése és elévülése.

4. Végrehajtási kifogás, ha a végrehajtó hibázott

Ha a végrehajtó intézkedése vagy mulasztása a végrehajtási eljárás szabályait és a jogaidat lényegesen sérti, végrehajtási kifogást terjeszthetsz elő (Vht. 217. § (1)). A kifogást az intézkedéstől számított 15 napon belül a végrehajtónál kell benyújtani, aki 3 munkanapon belül továbbítja a bíróságnak. Ha az intézkedésről később szereztél tudomást, a határidő a tudomásszerzéstől számít, de az intézkedéstől számított 3 hónap után már nem lehet kifogást előterjeszteni (Vht. 217. § (2)).

Ha a követelést fizetési meghagyás alapozta meg, amelyet határidőn belül nem támadtál meg ellentmondással, annak ugyanolyan hatálya van, mint a jogerős ítéletnek (Fmhtv. 36. § (1)).

Mit tegyél azonnal, ha inkasszót látsz a számládon?

1. Nézd meg a bank értesítését a megbízás adatairól: a bank a teljesítésről vagy a sorba állításról az eredeti megbízás adattartalmának közlésével értesít (MNB rendelet 34. § (6)).
2. Keresd meg a végrehajtót az ügyszám alapján, és kérj pontos tartozásösszesítőt a költségekkel együtt.
3. Ellenőrizd a mentes részt a fenti táblázat alapján. Ha a bank többet vett le, írásban kérd vissza.
4. Nézd meg az elévülést és azt, hogy a tartozást nem fizetted-e már ki. Ha igen, gyűjtsd össze a bizonyítékokat.
5. Kérj részletfizetést, ha egyben nem tudod kifizetni.
6. Figyeld a határidőket: a végrehajtási kifogásra 15 nap áll rendelkezésre.
7. Ha állás nélkül maradtál, nézd meg, mire vagy jogosult: Álláskeresési járadék 2026.

Örökölt tartozásért az örökös a hagyaték tárgyaival és azok hasznaival felel; ha ezek a követelés érvényesítésekor már nincsenek a birtokában, öröksége erejéig egyéb vagyonával is (Ptk. 7:96. § (1)). Erről a hagyatéki tartozásokról szóló cikkünk szól.